INFORME Nro. DFOE-SOS-IF-00004-2021 17 de setiembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA RAZONABILIDAD EN EL RECONOCIMIENTO DE INCENTIVOS Y COMPENSACIONES SALARIALES EN EL INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 1. Introducción 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVOS 5 ALCANCE 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA 5 METODOLOGÍA APLICADA 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 6 2. Resultados 9 DEBILIDADES EN EL RECONOCIMIENTO DE INCENTIVOS Y COMPENSACIONES SALARIALES 9 Insuficiente acreditación de requisitos normativos 9 Plazo indefinido en los contratos de Dedicación Exclusiva 13 Debilidades en la conformación de los expedientes de personal 15 CUMPLIMIENTO DE LA NOMINALIZACIÓN DE LOS INCENTIVOS Y COMPENSACIONES 16 3. Conclusiones 18 4. Disposiciones 18 A LA JUNTA DIRECTIVA EL INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA) 19 AL ING. ERIC ALONSO BOGANTES CABEZAS, EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL, O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 19 A LA LICDA. YOLANDA SALAS HERNÁNDEZ, EN SU CALIDAD DE DIRECTORA GESTIÓN DE CAPITAL HUMANO, O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 19 CUADROS CUADRO NRO. 1 INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS CANTIDAD DE INCENTIVOS Y COMPENSACIONES SALARIALES RECONOCIDAS Y PAGADAS A LOS FUNCIONARIOS 8 CUADRO NRO. 2 DETALLE DE FUNCIONARIOS SIN CONTRATO DE DISPONIBILIDAD 9 CUADRO NRO. 3 DETALLE DE PUESTOS QUE NO CUENTAN CON ESTUDIO TÉCNICO DE RIESGO LABORAL DE LA DIRECCIÓN DE SALUD OCUPACIONAL 11 ANEXOS ANEXO NRO. 1 LISTADO DE INCENTIVOS Y COMPENSACIONES RECONOCIDOS POR EL AYA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 21 ANEXO NRO. 2 DETALLE DE FUNCIONARIOS CON CONTRATO DE DEDICACIÓN EXCLUSIVA SIN PLAZO DEFINIDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 23 ANEXO NRO. 3 DETALLE POR FUNCIONARIO DE LAS DEBILIDADES DETECTADAS EN LA CONFORMACIÓN DEL EXPEDIENTE DE PERSONAL 25 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.gen ...